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后勤集团财务管理制度
发布人: 系统管理员  发布时间: 2014-12-26   浏览次数:9
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为严肃财经纪律,规范集团财务核算,确保资产的安全完整,特制订以下管理制度:

一、资金使用管理

1、按照国家财经法规中资金使用的规定,严格遵守《现金管理条例》,不超出规定的现金使用范围。依据集团年度经营规划,编制集团预算计划,有计划地进行财务收支活动,做到收支合理、合法、有效,财务核算及时、真实、准确,会计资料齐全、规范。

2、加强资金管理: 建立健全现金日记帐,逐笔记载现金收付业务,日清月结,做到帐款相符,一切收支纳入集团财务,不准私设小金库或公款私存,不得白条入帐,对外收款使用统一收据,并加盖财务专用章。

3、会计、出纳岗位分离,帐、钱分管,收入现金及时入帐,存入银行,支付现金不得座支。财务工作制度化、规范化,充分发挥会计核算和监督职能。

4、建立、完善各项内控制度,保证财务工作有效地为教育教学服务。

5、建立健全固定资产帐和财产保管制度,设立专兼职财产管理员,定期清查,据实处理清查结果,做到帐实相符。                         6、原则上不允许现金购物,确需现金购物必须经总经理报批后方可,应在十日内结清。

7、公款不准私借私存。不准白条抵库,不准挪用公款。

8、任何人员私拿公款或公物,不论其金额及数量,一经查实,一律辞退。

二、收据的领购和使用

1、购入、使用收据均要办理登记手续,按照编号顺序使用。

2、用完的收据存根联按顺序号分类保存,不得遗失,每册应注明实用份数和作废份数。

三、支票管理

1、现金、转帐支票要妥善保管,支票与印章分开保存。

2、支票使用要按顺序使用,不准签发空头支票,作废支票要妥善保管。

四、会计人员交接

1、会计人员因工作调动或离职,必须与接替人员办理交接手续。

2、会计人员因工作调动或离职,办理交接手续前,必须办理完应办事项,办理交接手续后,如发现原任会计业务有违纪等问题,由原任人负责。

3、移交人员要按移交清册,逐项移交,必要的项目要写出书面材料,接替人员逐项核对点收,无误后移交人、接替人和监交人签字(一式四份,交接双方、监交人各一份,存档一份。)

4、接替的会计人员必须继续使用移交的原帐簿,不得另立新帐,保持会计记录的连续性。

 
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